Simulateur défiscalisation frontalier : combien pouvez-vous récupérer au Luxembourg ?
Renseignez votre situation. En optant pour l'assimilation fiscale (art. 157ter LIR), un frontalier peut déduire ces dispositifs de son revenu imposable luxembourgeois, dans la limite de 4 500 € par an pour la déduction sur l'épargne. Le simulateur affiche l'économie d'impôt correspondante.
≈ salaire brut annuel − ~12 %. Une valeur approchée suffit.
Économie d'impôt estimée
2 567 € / an
sur 6 516 € de déductions mobilisables
41,7 %
Taux marginal LU
6 516 €
Déductions mobilisables
Estimation · 5 min · Sans engagement
Estimation indicative et non contractuelle, fondée sur le barème luxembourgeois en vigueur (réforme fiscale 2025) et les plafonds officiels des dépenses spéciales (art. 111 & 111bis LIR — sources : Administration des contributions directes et guichet.public.lu, à jour au 03/08/2026). L'économie réelle suppose une option pour l'assimilation fiscale (art. 157ter LIR) et dépend de votre situation complète. Ce simulateur ne constitue pas un conseil en investissement ni une recommandation personnalisée. PatriPulse — ORIAS 26004508 / 25004283.
Comment fonctionne le calcul ?
Le simulateur additionne les plafonds de déduction auxquels votre situation vous donne droit, puis calcule l'impôt luxembourgeois avec et sans ces déductions. La différence est votre économie annuelle.
L'impôt est calculé sur le barème luxembourgeois (réforme 2025), contribution au fonds pour l'emploi comprise. La classe d'impôt est déterminante : en classe 2, le splitting abaisse le taux marginal, ce qui réduit la valeur de chaque euro déduit.
Questions fréquentes
Un frontalier peut-il réduire son impôt au Luxembourg ?+
Oui, s'il opte pour l'assimilation fiscale (article 157ter LIR), possible lorsque l'essentiel de ses revenus professionnels (au moins 90 %) est imposable au Luxembourg. Il accède alors aux mêmes déductions qu'un résident, dont la déduction fiscale sur l'épargne et les dépenses spéciales, qui réduisent son revenu imposable luxembourgeois.
Pourquoi un PER français n'est-il pas pertinent pour un frontalier ?+
Le salaire luxembourgeois est imposé au Luxembourg et neutralisé en France par un crédit d'impôt. Un frontalier sans autre revenu français ne paie quasiment pas d'impôt sur le revenu en France : un versement sur un PER français ne lui fait donc rien économiser. Le levier de défiscalisation se situe côté luxembourgeois.
Quelles déductions le simulateur prend-il en compte ?+
Trois leviers : la déduction fiscale luxembourgeoise sur l'épargne (plafond 4 500 € par an et par contribuable, soit le double pour un couple en classe 2), les primes d'assurance (672 € par personne du ménage) et l'épargne-logement (1 344 € par personne jusqu'à 40 ans, 672 € au-delà).
Pourquoi l'économie est-elle plus faible en classe 2 ?+
En classe 2, l'impôt est calculé par splitting : le revenu du couple est divisé par deux avant application du barème. Le taux marginal est donc plus bas, et chaque euro déduit rapporte moins, même si les plafonds sont doublés.
Le revenu de mon conjoint en France change-t-il le résultat ?+
Oui. En assimilation fiscale, les revenus étrangers du ménage sont exemptés au Luxembourg mais retenus pour fixer le taux d'imposition global (clause de progressivité). Ils modifient l'impôt réellement dû et la valeur de vos déductions : cochez l'option « revenu étranger » pour en tenir compte.
Pour aller plus loin : impôts des frontaliers France-Luxembourg en 2026 et la déclaration d'impôt volontaire au Luxembourg.