Compteur 34 jours de télétravail : ne franchissez jamais le seuil sans le savoir
Frontalier au Luxembourg ? Marquez chaque jour travaillé depuis la France. Le compteur vous dit combien il vous en reste, projette votre fin d'année et, si vous le souhaitez, vous prévient par e-mail avant qu'il ne soit trop tard. Au-delà de 34 jours, ce n'est pas l'excédent qui devient imposable en France : c'est la totalité.
La règle du tout-ou-rien, en un exemple
Avec 34 jours de télétravail en France sur l'année, votre salaire reste entièrement imposable au Luxembourg. Avec 35 jours, ce sont les 35 jours, et non le seul jour en trop, qui deviennent imposables en France, avec une déclaration et un impôt français sur la rémunération correspondante.
Un jour partiellement travaillé en France, par exemple une matinée de télétravail avant de prendre la route, compte pour un jour entier. D'où l'intérêt de tout noter au fil de l'eau plutôt que de reconstituer l'année en décembre.
Questions fréquentes
Comment fonctionne la règle des 34 jours ?+
Un frontalier résident fiscal français, salarié d'un employeur luxembourgeois, peut travailler depuis la France jusqu'à 34 jours par année civile sans que son imposition change : ces jours sont traités comme travaillés au Luxembourg et le salaire reste imposable à 100 % au Luxembourg. Le compteur repart de zéro chaque 1er janvier.
Que se passe-t-il si je dépasse 34 jours ?+
Le mécanisme est tout ou rien. Dès le 35e jour, ce n'est pas seulement l'excédent qui devient imposable en France, mais la totalité des jours travaillés en France dans l'année, y compris les 34 premiers. La rémunération correspondante doit alors être déclarée en France.
Quels jours dois-je compter ?+
Chaque jour travaillé depuis la France, même partiellement, compte pour un jour entier : télétravail depuis votre domicile, mais aussi formation, rendez-vous client ou réunion en France. Les jours non travaillés (week-ends, congés, maladie) ne comptent pas. Le travail effectué dans un pays tiers obéit à des règles spécifiques : parlez-en à un conseiller.
Les 34 jours valent-ils aussi pour la sécurité sociale ?+
Non. La règle des 34 jours est une règle fiscale. Votre affiliation à la sécurité sociale luxembourgeoise dépend de règles distinctes, fondées sur la part de votre temps de travail exercée dans votre pays de résidence. Les deux décomptes doivent être suivis séparément.
Où sont enregistrés mes jours ?+
Sans inscription, vos jours restent uniquement dans votre navigateur. Si vous activez les rappels, votre adresse e-mail et vos jours sont sauvegardés par PatriPulse pour vous envoyer les rappels et vous permettre de retrouver votre compteur sur tous vos appareils. Vous pouvez arrêter les rappels ou supprimer vos données à tout moment.
Pour aller plus loin : la règle des 34 jours expliquée en détail et notre simulateur de défiscalisation frontalier.
Outil d'aide au suivi, fourni à titre indicatif : il ne se substitue ni à votre décompte officiel ni à un conseil fiscal personnalisé. Règle applicable aux résidents fiscaux français salariés d'un employeur établi au Luxembourg (convention fiscale France-Luxembourg et accord amiable sur le seuil des 34 jours). PatriPulse — ORIAS 26004508 / 25004283.