Préparer sa retraite en 2026 : un système en trois étages (et une réforme suspendue)
Maintenir son niveau de vie une fois l'activité terminée ne s'improvise pas. En France, la pension publique remplace rarement la totalité du dernier revenu, l'écart, le fameux « taux de remplacement », se prépare des années à l'avance.
Comprendre les trois étages de la retraite
La retraite de base
Gérée par l'Assurance retraite (régime général) pour les salariés du privé, par répartition.
La retraite complémentaire obligatoire
L'Agirc-Arrco pour les salariés du privé, qui fonctionne par points.
L'épargne retraite individuelle ou d'entreprise
Le PER, facultatif, pour compléter les deux premiers étages. Le seul sur lequel vous gardez la main.
La réforme de 2023… suspendue en 2026
La réforme dite « Borne » de 2023 prévoyait un relèvement progressif de l'âge légal de départ de 62 à 64 ans et un allongement de la durée d'assurance à 172 trimestres (43 ans). La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 (loi du 30 décembre 2025) a suspendu temporairement ce calendrier : pour les pensions prenant effet entre le 1ᵉʳ septembre 2026 et le 1ᵉʳ janvier 2028, la hausse de l'âge et de la durée de cotisation est gelée.
Attention : la réforme n'est pas abrogée, seulement mise en pause. La cible des 64 ans concernera, sauf nouvelle décision, les générations à partir de 1969. À 67 ans, le taux plein reste automatique, quel que soit le nombre de trimestres.
Pourquoi anticiper, quelle que soit la réforme
Le passage à la retraite s'accompagne presque toujours d'une baisse de revenus. Plus cette baisse est anticipée tôt, plus elle est facile à compenser, grâce à l'effet du temps sur les placements. Attendre 55 ans pour s'en préoccuper, c'est se priver de vingt ou trente ans de capitalisation.
Le PER, outil central de l'épargne retraite
Créé par la loi Pacte de 2019, le PER permet de constituer un capital tout au long de la vie active, avec deux avantages majeurs :
À l'entrée
Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable. Un atout d'autant plus fort que votre tranche d'imposition est élevée.
À la sortie
Au moment de la retraite, vous choisissez entre une sortie en capital, en rente viagère, ou un mélange des deux.
La contrepartie : l'épargne est en principe bloquée jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé (achat de la résidence principale, accidents de la vie).
Le cas particulier des frontaliers
Travailler au Luxembourg tout en résidant en France crée une situation de retraite à double régime : vous cotisez à la CNAP luxembourgeoise et, parfois, au régime français. La coordination des droits est essentielle pour éviter une pension incomplète d'un côté ou de l'autre.
Notre page dédiée aux frontaliersChiffres clés 2026
- →Âge légal : 62 à 64 ans selon la génération (calendrier gelé jusqu'en 2028)
- →Durée pour le taux plein : jusqu'à 172 trimestres
- →Taux plein automatique : 67 ans
À retenir
La retraite publique ne suffit généralement pas à maintenir le niveau de vie. Le PER est le principal levier individuel ; plus on commence tôt, plus l'effort mensuel est faible.
FAQ, vos questions sur la préparation de la retraite
L'âge légal de départ à la retraite est-il de 62 ou 64 ans en 2026 ?
Les deux coexistent selon votre génération. La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 (loi du 30 décembre 2025) a suspendu la montée en charge de la réforme de 2023 : pour les pensions prenant effet entre le 1ᵉʳ septembre 2026 et le 1ᵉʳ janvier 2028, la hausse de l'âge et de la durée de cotisation est gelée. La réforme n'est pas abrogée, seulement mise en pause : la cible des 64 ans concernera, sauf nouvelle décision, les générations à partir de 1969.
Quels sont les trois étages de la retraite en France ?
Le premier étage est la retraite de base, gérée par l'Assurance retraite pour les salariés du privé et fonctionnant par répartition. Le deuxième est la retraite complémentaire obligatoire, l'Agirc-Arrco pour le privé, qui fonctionne par points. Le troisième est l'épargne retraite individuelle ou d'entreprise, principalement le PER : facultatif, c'est le seul étage sur lequel vous gardez la main.
Le PER est-il intéressant si je suis peu imposable ?
Moins, car son principal avantage est la déduction des versements volontaires du revenu imposable : l'économie réalisée est directement proportionnelle à votre taux marginal d'imposition. À TMI faible ou nul, l'avantage fiscal à l'entrée devient marginal, alors que la contrepartie reste entière — l'épargne est bloquée jusqu'à la retraite, sauf déblocage anticipé.
À quel âge le taux plein est-il automatique ?
À 67 ans, le taux plein est acquis automatiquement, quel que soit le nombre de trimestres validés. En dessous de cet âge, il faut réunir la durée d'assurance requise, jusqu'à 172 trimestres selon la génération, pour éviter une décote sur la pension.
Frontalier au Luxembourg : comment se coordonnent la CNAP et la retraite française ?
Travailler au Luxembourg en résidant en France crée une retraite à double régime : vous cotisez à la CNAP luxembourgeoise et, selon votre parcours, au régime français. Chaque caisse verse une pension au prorata des périodes cotisées chez elle. La coordination des droits doit être vérifiée en amont, faute de quoi des trimestres peuvent être oubliés d'un côté ou de l'autre.
Sources
Assurance retraite, Agirc-Arrco, LFSS pour 2026 (loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025), service-public.fr, info-retraite.fr.
Cet article est indicatif et pédagogique ; il ne constitue pas un conseil personnalisé.
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